Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

Гараж – это объект нежилой недвижимости. Согласно действующему законодательству для собственников недвижимости в России предусматривается налоговый сбор. Это касается как капитальных, так и временных построек, к примеру, в виде металлических гаражей. Сумма налога на гараж включает в себя имущественный и земельный налог.

Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

Особенности

Федеральным законодательством не предусматриваются какие-либо послабления по уплате налога на землю под гаражом для пенсионеров. Но право предоставления определенных льготных условий получили региональные структуры.

Перед тем, как погашать налоговые обязательства, рекомендуется прояснить данные вопросы в конкретном регионе.

Чтобы узнать имеются ли льготы на гараж для пенсионеров, следует проконсультироваться в региональной налоговой инспекции в индивидуальном порядке.

В итоговую налоговую сумму входит имущественный налог. На основании вступивших силу последних поправок в закон человек, который находится на пенсии, имеет право получить льготу по одной из категорий объектов недвижимости.

Это значит, что если льгота оформлена на дом или квартиру, то налогообложение по гаражному строению начисляется на общих основаниях.

Если же не жилая постройка принадлежит нескольким собственникам, которые не являются пенсионерами, то льготное послабление распространяется по долевому принципу, то есть, на часть, принадлежащую льготнику.

Получение льгот

Если для налога на землю под гаражом для пенсионеров в определенном регионе предусмотрены льготы, то следует обратиться для их получения в региональный налоговый орган.

Особенности процедуры оформления заключаются в том, что нужно написать заявление в соответствии с образцом, которое можно скачать с сайта налогового органа или взять непосредственно при посещении инспекции.

Данный документ с прикрепленной к нему копией пенсионного удостоверения служит основанием для оформления льготы.

При посещении налоговой инспекции при себе нужно иметь:

  • Пенсионное удостоверение,
  • Гражданский паспорт.

Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

Если пенсионер имеет права собственности на гараж, то на законных условиях необходимо оформить в собственность землю, на которой возведено нежилое строение. Владельцами гаражных строений выплачивается налоговый сбор, если земля, на которой они расположены, находится в собственности на следующих условиях:

  • Согласно официальному регистрационному подтверждению от Росреестра;
  • По праву пожизненного использования;
  • Как объест наследования с правом бессрочного владения.

Не предусматривается налогообложение для арендованной земли, что должно подтверждаться наличием договора аренды. Также от налога на землю освобождаются лица, которые получили земельный участок в безвозмездное пользование.

Правила начисления

Итоговый размер налога на землю – это не фиксированное значение, рассчитывается сумма с учетом следующих факторов:

  • Региональной налоговой ставки на земельный участок;
  • Фактического местонахождения гаражного строения;
  • Кадастровой стоимости земельного участка.

Выплачивается налоговый сбор после фактического начала пользования землей, то есть с момента постановки участка на кадастровый учет. Даже если право собственности на гараж было оформлено, но постройка не была построена — платить налог на землю нужно обязательно.

Несмотря на то, что в каждом отдельном регионе принимается за основу при расчете налога на землю своя налоговая ставка, ее значение не может превышать показателя, установленного в статье 94 НК РФ и составляющего 1,5%.

Региональные органы власти также фиксируют ставку на имущественный налог. Базой для расчетов является инвентаризационная стоимость гаража. Максимальный показатель не должен превышать для объектов недвижимости:

  • Стоимостью менее 300 тыс.руб. – до 0,1%;
  • Стоимостью более 500 тыс.руб. – 2%.

Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

Варианты оплаты налога

Если гараж, находящийся в собственности, расположен на территории кооператива, которому принадлежит земельный надел, но налог выплачивает кооператив. После этого сумма распределяется между владельцами гаражей.

Чаще всего земля под гаражом находится в личной собственности, и данный факт подтверждается соответствующим документом. В этом случае квитанция на уплату налога приходит владельцу гаражного строения один раз в год. В платежном документе указывается рассчитанная сумма платежа и сроки уплаты.

Когда гараж находится в кооперативе, который по каким-либо причинам освобожден от земельного налога, то автоматически и собственники гаражных строений не оплачивают налоговый сбор. К примеру, так происходит в случае, когда гаражи находятся в собственности сообществ инвалидов.

Налог на землю рассчитать можно самостоятельно: при получении результата произведения налоговой базы и ставки налогообложения, действующей в конкретном регионе.

Налоговая база – это стоимость земельного участка, указанная в кадастровом паспорте.

Сегодня на многих специализированных сайтах имеются специальные калькуляторы, поэтому с целью исключения ошибки рекомендуется воспользоваться такими сервисами.

Налоги с продажи гаража

Продать гараж в кооперативе пенсионер может на общих основаниях. Но при этом подоходный налог уплачивается в зависимости от времени владения не жилой недвижимостью.

Согласно поправкам, вступивших в силу в 2009 году, если гараж находился в собственности владельца более 3 лет, то доходы от продажи гаража не нужно декларировать.

Аналогичная ситуация складывается и в случае, когда сумма реализации объекта меньше 250 тыс. руб.

Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

Если пенсионер являлся владельцем гаража менее 3 лет, то при совершении сделки купли-продажи объекта нежилой недвижимости, никаких послаблений не предусмотрено. Это значит, что после продажи гаража гражданину РФ необходимо будет заплатить подоходный налог в размере 13% от полученного дохода (для нерезидентов размер налога составляет – 30%).

Если гараж находится на территории кооператива, то срок владения постройкой исчисляется после полной уплаты имущественного пая. По закону владелец гаража становится полноценным собственником с этого момента, а не с даты регистрации имущественных прав на не жилую недвижимость в Росреестре.

После совершения сделки купли-продажи необходимо прийти в налоговую инспекцию и заполнить декларацию о доходах. Затем нужно будет выполнить оплату по выписанной квитанции.

Некоторые другие нюансы

Когда гараж является объектом дарения, ставка подоходного налога также сохраняется в размере 13%. Плательщик – лицо, которому преподнесен в дар объект не жилой недвижимости. Освобождаются от налога ближайшие родственники.

Способ налогообложение в случае наследования гаража несколько видоизменяется. Расчет итоговой суммы исчисляется на базе стоимости недвижимого имущества при использовании следующих ставок:

  • Для ближайших наследников – 0,3%. (Но не более 100 тыс. руб).
  • Для дальних родственников – 0,6%. (Но не более 1 млн руб).

Если на право наследства предъявляют требования несколько человек, то итоговая сумма распределяется пропорционально в соответствии с долями.

Для тех владельцев гаражей, в том числе и пенсионеров, которые по каким-либо причинам своевременно не узаконили не жилую недвижимость, сегодня можно воспользоваться гаражной амнистией. Она предлагает пройти процедуру приватизации в упрощенном порядке. Это позволит избежать серьезных проблем, связанных со следующим:

  • Невозможностью страховки имущества, что увеличивает риски его потери при возникновении непредвиденных ситуаций.
  • Неуплатой имущественного и земельного налога, что является нарушением закона и предусматривает наложение штрафных санкций.
  • Невозможностью продать имущество, в силу того, что на него официально не оформлены права собственности.
  • Самовольным подключением к электросети, что при обнаружении приводит к штрафам в огромных размерах.
  • Опасностью принятия решение о сносе региональными властями в любой момент.

Все налоги на гаражи, принадлежащие пенсионерам, нужно уплачивать в полном объеме, предусмотренном в законодательстве. Это позволит свободно распоряжаться своим имуществом. Поскольку в законодательство довольно часто вносятся поправки и изменения, то при возникновении определенных вопросов по оформлению льгот рекомендуется проконсультироваться с опытным юристом.

Налог на гараж в 2020-2021 году: платят налог на гараж? С продажи гаража? Ставка, льготы

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО.

Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок).

Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

  • налог на недвижимость;
  • налог на землю.

Какой налог на гараж?

Гараж – является полноценным имуществом — нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2020 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, размер налога на гараж для физических лиц составляет 0,1%.

В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога на гараж может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

  • кадастровой оценки земельного участка;
  • ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Если гараж в кооперативе

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму налога на гараж в гаражном кооперативе в вашу платежку.

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Читайте также:  Программа капитального ремонта многоквартирных домов: реализация федеральной, муниципальной и адресной программ для обновления общего имущества МКД

Налог на гараж для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности.

Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества.

В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Если владелец гаража официально продал гараж или машину, то он получил прибыль, с которой нужно заплатить налоги. Есть два варианта уплаты налога в зависимости от того, сколько лет имущество было в собственности владельца.

Если более 3 лет

В этом случае подоходный налог платить не придется. С 2010 года владельцев такого имущества освободили от подачи деклараций и уплаты налога после продажи. Это распространяется на отношения, которые возникли после января 2009 года.

Если менее 3 лет

В таких случаях есть вероятность, что владелец занимается перекупками. В этом случае налог определяется одним из 2 вариантов:

  • Вычитается 250 000 рублей из суммы, которая была получена при продаже, если нет документов, которые подтверждают наличие расходов на приобретение. С того, что осталось, нужно заплатить 13%.
  • Доход, который был получен, уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением имущества вне зависимости от того, когда он был куплен. С остатка оплачивается 13%. К этому способу нельзя применить затраты на приватизацию, так как это не покупка.

Если продавать гараж будет иностранный гражданин, то ему придется заплатить 30%, как нерезиденту.

Стоимость продажи прописывается в договоре, который становится основанием для заполнения декларации. Не стоит очевидно занижать цену в договоре – специалисты ФНС могут проверить эту информацию и запросить кадастровую стоимость.

Какие могут быть льготы по налогу на гараж?

Обратите внимание, что пенсионерам необходимо платить налоги наравне с остальными категориями плательщиков. Но у них есть льгота – можно не платить налог на один объект каждого вида (на одну квартиру, один гараж и так далее).

Если продается гараж в кооперативе, то часть земля под гаражом является собственностью кооператива. Поэтому владелец продает коробку, а землю нет. И за ее использование ему не приходится платить налоги.

Помимо этого, дополнительные льготы могут установить местные власти. Они праве установить льготную ставку для отдельных категорий населения или вообще отменить налог за продажу гаража. Узнать о наличии таких льгот можно в органах местного самоуправления или в МФЦ.

Уплата налога на недвижимость физических лиц в 2020 году: какой налог с продажи, платят ли налог?

Источник bankiros.ru

Есть ли льготы по налогам у пенсионера при продаже гаража

Все недвижимое имущество, которое было приобретено менее 3 лет назад облагается НДФЛ. Даже если имущество – гараж, а продавец – пенсионер. Он должен задекларировать доход и оплатить налог в размере 13%.

Предмет налогообложения

Налогом будет облагаться сумма дохода за исключением имущественного вычета. Например:

  1. В 2020 году гражданин приобрел гараж за 200 тысяч руб. А в 2021 году продал его за 300 тыс. руб. Налог составляет: (300 000 – 200 000) * 13% = 13 000.
  2. У гражданина утеряны документов, которые подтверждают стоимость покупки в 2020 году. В 2021 он продал гараж за 300 тыс. руб. Сумма налога: (300 000 – 250 000) * 13% = 6500 руб. В соответствии со статьей 220 Н РФ гражданин может применить к гаражу, который находится в собственности менее 3 лет налоговый вычет на максимальную сумму 250 000 руб.
  3. Россиянин купил гараж за 250 тыс. руб. в 2020 году и продал его в 2021 году за 250 тыс. руб. В этом случае налог равен 0, т.к. доход от сделки не получен. Но продавец гаража все равно обязан уведомить налоговые органы о сделке путем заполнения декларации 3-НДФЛ.

Стоит помнить, что не все имеют право на налоговый вычет.

Если гражданин находится на территории РФ менее 183 дней (какое-то время проживал за рубежом, но является гражданином РФ) и за это время успел приобрести, а затем подать гараж, то воспользоваться вычетом он не сможет.

Вместо этого пенсионер вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму понесенных расходов (ст. 220 НК РФ). Расходы должны быть подтверждены документально (чеками, квитанциями, выпиской с банковского счета).

Способ погашения НДФЛ

Когда продавец гаража подает декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы, ему выдают уведомление об уплате налога с указанием порядка оплаты. Внести оплату можно через интернет-банк, платежный терминал или придя в банк лично.

Льготные категории граждан

Налоговый кодекс не предусматривает исключений для плательщиков налога на доходы (ст. 207 НК РФ). Поэтому налог платят все категории граждан по общим правилам.

Земля и земельный налог

Если участок под гаражом находится в собственности пенсионера, то платить налог с продажи земли он не должен. Это станет обязанностью нового владельца гаража. Если же новый владелец тоже пенсионер, то у него может возникнуть право на льготу по оплате земельного налога. Такая возможность часто предусматривается региональным законодательством.

Льготы всем Ссылка на текущую статью Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

Льготы пенсионерам — владельцам гаражей в 2021 году. Гаражная амнистия

Налог на гараж для пенсионеров: должен ли платить сбор за землю под имуществом, а также льготы по ставкам у этой категории граждан, в том числе при продаже, аренде

В России, по разным данным, есть около 5,6 миллионов официально оформленных гаражей, еще на порядка 3,5 миллионов не оформлены никакие документы. И из этих почти 10 миллионов гаражей часть владельцев – пенсионеры. Государство гарантирует им некоторые льготы, связанные с владением гаражами, а какие именно – разберем в нашем материале.

Пенсионеры в соответствии с Налоговым кодексом РФ имеют право на льготы по имущественным налогам. К таким налогам относятся транспортные средства, объекты недвижимости и земельные участки. В данном случае речь пойдет об объекте недвижимости, которым является гараж.

В статье 407 НК РФ указаны все категории, которые имеют право на льготу по налогу на недвижимость. И основная часть льготников – это те, кто получает пенсию (любого вида), или кому уже исполнилось 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины). Последнюю оговорку в НК РФ внесли не так давно – когда поднимали пенсионный возраст (социальная защита предпенсионеров).

Сама по себе налоговая льгота – освобождение пенсионера от уплаты налога на недвижимость за один объект в каждой из категорий. А категорий таких несколько:

  • квартира, ее часть или комната;
  • жилой дом или его часть;
  • помещение или сооружение;
  • хозяйственное строение или сооружение;
  • гараж или машино-место.

То есть, если пенсионер уже оформил льготу по налогу на недвижимость, освободившись от налога на квартиру, это не лишает его права на льготу за гараж.

С другой стороны, если на такого пенсионера оформили машино-место (например, дети купили квартиру в новостройке, а машино-место оформили на отца-пенсионера, чтобы избежать налога), то если у него есть еще и гараж, за него платить налог уже придется.

Бывают ситуации, когда в собственность пенсионера оформлен не только гараж, но и земля под ним (хотя обычно земля муниципальная или относится к придомовой территории).

В этом случае пенсионер получит льготу по земельному налогу на такой участок – из базы налогообложения можно отнять кадастровую стоимость 600 квадратных метров (а гараж обычно намного меньше).

Но если у пенсионера есть еще один участок и по нему он получает льготу, за землю под гаражом придется платить налог в полном объеме.

Право на землю под гараж

Некоторые из пенсионеров имеют инвалидность (или получают пенсию по инвалидности), и на них распространяется еще одна льгота касательно гаражей.

Закон «О социальной защите инвалидов в РФ» говорит, что инвалиды вправе получить место для строительства гаража или стоянки для автомобиля вблизи места жительства вне очереди.

Правда, на практике получить хоть что-то от муниципальных властей оказывается сложно.

Так, это право означает лишь, что инвалид может получить земельный участок под гараж или стоянку без проведения торгов. При этом выделение земли должно соответствовать всем градостроительным нормам.

Читайте также:  Списание ипотеки при рождении ребенка: условия получения льгот, снижения процентных ставок, субсидии на погашение кредита по программе банка

Платят ли пенсионеры земельный налог за гаражи?

Платят ли пенсионеры земельный налог за гаражи или для них предусмотрены какие-то льготы? Письмо с таким вопросом пришло в редакцию «Речи». Поводом для беспокойства нашего читателя стало то, что с 2020 года налоговая ставка будет расти.

Для начала давайте вернемся на десять месяцев назад. 16 мая 2019 года «Речь» напечатала статью, что из-за так называемой мусорной реформы и дополнительных расходов кооперативов на контейнерные площадки ставки земельного налога для владельцев гаражей решили не поднимать в Череповце еще два года.

Осенью 2018 года городская дума приняла решение, согласно которому ставка земельного налога должна была увеличиваться в течение трех лет начиная с 2019 года.

Новым решением предусматривается более плавный рост ставки в отношении земельных участков, занятых гаражными кооперативами и индивидуальными гаражами, — в течение шести лет.

В итоге в 2019 году ставка не увеличивалась и осталась на уровне 2018 года (0,273 %). Дальнейший рост будет таким: в 2020 году — 0,363 %, в 2021 году — 0,483 %, в 2022 году — 0,642 %, в 2023 году — 0,854 %, в 2024 году — 1,136 %. Наконец, в 2025 году размер ставки достигнет максимально возможного по Налоговому кодексу — 1,5 %.

Изменения затронут 748 гаражных кооперативов (около 19 тысяч боксов) и 786 физических лиц. При этом впервые налог по повышенной ставке будет уплачиваться только в 2021 году — за 2020 год.

Теперь вернемся к озвученному выше вопросу. Как пояснили «Речи» в налоговой службе, порядок уплаты земельного налога зависит от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца.

Плательщиками земельного налога с физических лиц являются только те гаражники, у которых земля в собственности.

То есть если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Пенсионеры и другие льготники могут получить освобождение от налога, однако только в том случае, если выберут участок под гаражом в качестве земельного участка, в отношении которого будет применен налоговый вычет.

(Дело в том, что если в собственности несколько земельных участков, то налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении одного из них.) Тогда они будут иметь право на льготу в виде налогового вычета за участок размером до шести соток. Если территория больше, то налог уплачивается исходя из оставшейся площади.

Поскольку вычет можно получить только за один участок, то, если есть еще и дача, за нее налог придется заплатить.

При этом, как отметил замначальника межрайонной инспекции ФНС России № 12 по Вологодской области Виктор Мошинский, во многих гаражных кооперативах земля в собственность граждан не оформлена. Они просто являются членами гаражного кооператива.

То есть для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтеры или председатель делят затраты между собственниками.

Кооператив является юридическим лицом, и здесь уже не играет роли, кто из его членов пенсионер, а кто еще нет.

Илья Драницин

Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2021 году

Одним из актуальных вопросов на сегодняшний день является налогообложение объектов недвижимости, не предназначенных для проживания.

Детальное описание всех положений, связанных с налогами на недвижимое имущество указано в законе «2003-1», который был выдан еще в 1991 году. В этом же нормативно-правовом акте указан и налог на гараж.

Итак, давайте более детально рассмотрим, платится ли налог на гараж гражданами, существуют ли исключения и сколько нужно будет отдать государству за продажу этой недвижимости.

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

  • налог на недвижимость;
  • налог на землю.

Какой налог на гараж?

Гараж – является полноценным имуществом — нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2021 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.

Дебетовая карта С большими бонусами от Сбербанка — в 20 раз больше бонусов СПАСИБО

Подать заявку

  Типовые планировки квартир: брежневка, сталинка и хрущевка

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, размер налога на гараж для физических лиц составляет 0,1%.

В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога на гараж может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

  • кадастровой оценки земельного участка;
  • ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Особенности оплаты

Если гараж находится в собственности более 3 лет, то после его продажи финансовых обязательств не возникает. При этом срок владения отсчитывается с момента регистрации нежилой недвижимости в Росреестре.

Довольно часто встречаются ситуации, что сама постройка и земля под гаражом в собственности находилась много лет, но права собственности на гараж были получены в срок менее 3 лет. При таких обстоятельствах для того, чтобы не платить налог при продаже гаража в 2021 нужно будет подождать предусмотренного законодательством срока.

К примеру, если гараж находится в кооперативе, то его изначально нужно приватизировать. После этого продавать нежилую постройку без уплаты финансовых обязательств можно будет только по истечении 3 лет.

Когда возникает необходимость реализации нежилой недвижимости, находящейся во владении и собственности менее 3 лет, то финансовые обязательства обязательно возникают. Их сумма рассчитывается по-разному, ее размер зависит от наличия следующих документов:

  • Договора купли-продажи, в котором указана сумма сделки. В этом случае из полученного дохода при реализации постройки вычитается сумма 250 тыс. руб., которая представляется собой возвратный имущественный налоговый вычет ФНС. Налог в размере 13% (или 30% для нерезидентов) платится только на разницу.
  • Договора купли-продажи объекта недвижимого имущества нежилого назначения, который подтверждает ранее проведенную сделку. В этом случае обложению налогом подлежит сумма, которая составляет разницу расходов продавца и его доходов при реализации.

При нахождении гаража менее 3 лет в собственности, когда сумма сделки менее 250 тыс. руб. освобождены от налога все категории граждан.

Человек, который приобретает гараж на земельном участке, принадлежащем продавцу, освобождается от оплаты земельного налога под гаражом. Это связано с тем, что он оплачивает только приобретение постройки.

В дальнейшем оплата налога на землю осуществляется ее непосредственным владельцем.

Если гараж в кооперативе

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму налога на гараж в гаражном кооперативе в вашу платежку.

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Дебетовая карта МИР от ЮниКредит Банка — до 30% милями за покупки

Подать заявку

Должны ли платить в пенсионном возрасте?

Гражданин обязан оплачивать налоги и на прибыль, которую он получает при реализации или сдаче в аренду своего имущества.

При сдаче в аренду

Если пенсионер захотел сдавать свой гараж, он в обязательном порядке должен будет задекларировать свои доходы и заплатить сбор в размере 13% от этой суммы.

Если земельный участок принадлежит кооперативу, погашение аренды за него производится собственником в стандартном порядке.

Если земля под гаражом находится в собственности пожилого человека, то для владельца установлена обязанность оплачивать налоговый сбор за участок самостоятельно.

При продаже

В соответствии с налоговым законодательством, пенсионер не получает никаких особенных привилегий при продаже нежилой недвижимости. При получении прибыли от реализации гаража нужно задекларировать доход и заплатить НДФЛ в размере 13%.

Однако, если проданное имущество находилось во владении пенсионера более 3 лет, при его продаже, он не обязан декларировать доход и отдавать процент от выручки в счет погашения налога.

Если же гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, налог заплатить придется. Налогом будет облагаться полная цена гаража при его продаже.

Но плательщик может воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тыс. руб, а на оставшуюся разницу будет начислен НДФЛ. Например, пенсионер продал гараж за 320 тыс. руб.

Сумма, на которую начислят налог, будет равна (320-250) 70 тыс. руб. Итого, налог к уплате составит 9100 руб.

Есть еще один вариант освободиться от налога – продать недвижимость дешевле, чем покупали. Этот способ подойдет, если у пенсионера остались документы, подтверждающие оплату гаража и его стоимость на момент приобретения.

Например, пенсионер два года назад купил гараж за 320 тыс. руб., а продал за 280 тыс. руб. Налог на вырученные средства с продажи объекта начислен не будет, так как, фактически, гражданин за сделку не получил прибыли.

Читайте также:  Страхование дома онлайн: как выбрать подходящую программу и оформить полис с осмотром и без него?

Даже если налог с продажи недвижимости будет равен нулю, для плательщика сохраняется обязанность подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки.

ВАЖНО! Если земельный участок под гаражом также находился в собственности пенсионера, он не обязан будет платить налог с продажи этой земли.

Согласно сегодняшнему законодательству, покупатель не приобретает землю, а только нежилую постройку на ней. Оплата на этот участок будет производиться непосредственно новым владельцем. Основные правила операций с земельными участками обозначены в статье 606 ГК, статье 22 ЗК и ФЗ № 131 «О местном самоуправлении…».

Налог на гараж для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности.

Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества.

В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Какие льготы для этой категории граждан?

Федеральные

Вне зависимости от того, работает пенсионер или нет, он имеет право обратиться за получением положенных ему льгот. Гражданин, достигший пенсионного возраста, в дальнейшем полностью освобождается от уплаты налога на имущество, в том числе и на гараж.

Федеральных льгот на уплату земельного налога для пенсионеров не предусмотрено (31 глава НК). Сбор взимается только за те участки, которые принадлежат гражданину на праве постоянного пользования, собственности или наследуемого владения. Арендованные или находящиеся в срочном пользовании земельные участки налогом не облагаются.

Региональные

Местное законодательство также предоставляет пожилым людям определённые привилегии. В этом случае все выплаты осуществляются из областного/краевого бюджета, а не федерального.

  Порядок оформления кадастрового паспорта на гараж в ГСК

Большинство регионов применяют сниженные процентные ставки для пенсионеров относительно земельного налога.

Но в отношении гражданина устанавливаются определенные требования.

Сниженная ставка по земельному налогу для льготника может быть предоставлена только при соблюдении некоторых требований, например, плательщик не должен состоять в трудовых отношениях.

Местный вариант понижения налоговой ставки на землю для пенсионеров прописывается локальными нормативно-правовыми актами, которые создаются органами местного самоуправления.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Если владелец гаража официально продал гараж или машину, то он получил прибыль, с которой нужно заплатить налоги. Есть два варианта уплаты налога в зависимости от того, сколько лет имущество было в собственности владельца.

Если более 3 лет

В этом случае подоходный налог платить не придется. С 2010 года владельцев такого имущества освободили от подачи деклараций и уплаты налога после продажи. Это распространяется на отношения, которые возникли после января 2009 года.

Если менее 3 лет

В таких случаях есть вероятность, что владелец занимается перекупками. В этом случае налог определяется одним из 2 вариантов:

  • Вычитается 250 000 рублей из суммы, которая была получена при продаже, если нет документов, которые подтверждают наличие расходов на приобретение. С того, что осталось, нужно заплатить 13%.
  • Доход, который был получен, уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением имущества вне зависимости от того, когда он был куплен. С остатка оплачивается 13%. К этому способу нельзя применить затраты на приватизацию, так как это не покупка.

Если продавать гараж будет иностранный гражданин, то ему придется заплатить 30%, как нерезиденту.

Стоимость продажи прописывается в договоре, который становится основанием для заполнения декларации. Не стоит очевидно занижать цену в договоре – специалисты ФНС могут проверить эту информацию и запросить кадастровую стоимость.

Некоторые нюансы

Если гараж достался в собственность по наследству, то при его продаже применяется стандартная процедура. То есть, если сумма сделки более 250 тыс. руб.

и постройка находится в собственности менее 3 лет, то сумма финансовых обязательств составляет 13% от полученного дохода для резидентов и 30% для людей, имеющих гражданство других стран. По закону объекты нежилой недвижимости, которые были получены по наследству, не облагаются налогом.

Но при этом нужно помнить, что для подтверждения данного факта понадобиться собрать большое количество документов. Обязательно нужно будет получить свидетельство на право наследства, за которое уплачивается госпошлина.

Если нежилая постройка продается вместе с земельным участком, на который имеется право собственности, то налоговый вычет может быть увеличен до 1 млн. руб. Но для этого нужно, чтобы в наличии имелись отдельные свидетельства о регистрации в Росреестре.

Важно помнить, что финансовые обязательства при продаже гаража в случае, если нет законных оснований на получение льгот, платить нужно обязательно.

При несвоевременном внесении обязательного платежа с дохода в бюджет предусмотрены штрафные санкции. Если декларация была подана с опозданием, то дополнительно начисляется штраф в пределах 5%-30% от суммы долга.

При просрочке назначенных сроков платежа начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.

Как рассчитать налог на гараж?

Предположим, что гараж продает собственник, который получил его по наследству 2 года назад. В этом случае он должен заплатить налог (владеет менее 3 лет). Кроме того, он не может предъявить ФНС расходы на приобретение, так как получил гараж от дедушки в наследство.

Продает гараж он за 900 000 рублей. Так как документов, подтверждающих расходы, у него нет, он может снизить налоговую базу только на 250 000 рублей. С остальной суммы будет платить налог в 13%:

900 000 – 250 000 = 650 000 рублей. 650 000*13% = 84 500 рублей – ему придется заплатить.

Если бы он продавал гараж за 250 000 рублей или меньше, то никакие налоги ему платить бы не пришлось.

Другой пример.

Владелец продает гараж за 900 000 рублей. Купил его 2 года назад за те же 900 000 рублей, но сейчас нужно срочно продать из-за переезда. Никакой налог он платить не будет, потому что у него на руках договор, по которому он купил гараж за те же деньги.

900 000 – 900 000 = 0 рублей.

А если бы он продавал гараж через 3 года, то мог бы продавать его даже за 2 миллиона, налог платить не нужно.

Размеры сборов

За владение землей

Размер земельного налога для пенсионеров зависит от кадастровой стоимости участка и актуальной ставки, установленной в муниципальном районе. Налоговая ставка на землю зависит от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Платят ли за машино-место?

Законодательством Российской Федерации пенсионеры освобождены от уплаты налога за гараж или машино-место. При этом, имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности. Однако, льгота на уплату имущественного налога не распространяется на объекты, кадастровая стоимость которых более 300 млн. руб.

Налоговую льготу на имущество можно получить только на одну единицу конкретного вида имущества. Например, если пенсионер владеет двумя гаражами или более, льгота предоставляется только на один объект.

Как внести налоговый сбор?

Прежде всего, необходимо дождаться налогового извещения по почте, и в срок до 1 декабря осуществить оплату сбора в ближайшем отделении банка, предъявив извещение. В случае неуплаты начнут набегать пени.

Внимание. Вы не освобождаетесь от уплаты налога, если, по каким-то причинам, налоговое уведомление к вам не прибыло. Извещение считается полученным через шесть дней с момента его отправки. Если вы не получили уведомление, вовремя обратитесь в налоговую инспекцию.

Бывает так, что данные в Федеральную Налоговую Службу вовремя не поступили из Росреестра, и налоговое извещение не было отправлено. В таком случае, обязательно напишите заявление в налоговую службу о том, что уведомление вами не получено.

Как будем оформлять гаражи?

Если закон будет принят в сегодняшнем виде, то до 1 января 2026 года гражданин, использующий гараж, являющийся объектом капитального строительства и возведенный до 2005 года, получит право на предоставление в собственность бесплатно земельного участка, находящегося в государственной или муниципальной собственности. В большинстве случаев.

Если земельный участок, занятый гаражом, является ограниченным в обороте (не подлежит передаче в собственность физическому лицу), его можно взять в аренду. Арендная плата оговорена: не выше размера земельного налога за соответствующий земельный участок.

Особой простоты в регистрации гаража, честно говоря, не видно.

Заявитель должен собрать кучу документов: подтверждение предоставления земельного участка гаражному кооперативу либо иной организации, решение общего собрания кооператива, схему земельного участка, выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, и еще кое-что по мелочи. МФЦ, БТИ, Росреестр — все эти прекрасные инстанции придется посещать.

С известной вероятностью кооперативы и товарищества получат от местных властей недвусмысленную рекомендацию сделать все добровольно в установленном порядке.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *