Сколько денег удастся вернуть? Какие потребуется выполнить условия? Существуют ли ограничения возвращаемых новоселам сумм? Если квартира покупается впервые, человек не подозревает о привилегиях, дающихся благодаря совершенной финансовой операции.
Приобретение жилплощади населением стимулируется государством – разрабатываются специализированные ипотечные программы. Без них большая часть россиян, никогда бы не переехали в собственное жилье. Они продолжали бы ютиться у родителей или арендовать квартиры, что для молодой семьи дорого.
На этом плюсы не заканчиваются. Заселившиеся в новые апартаменты граждане получают возможность вернуть в семью внушительную сумму. Им разрешается возвратить уплаченный НДФЛ в размере, соответствующем стоимости купленного жилья.
Условия получения налогового вычета
Право вернуть излишне уплаченные деньги предоставляется гражданам:
- Купившим жилье на собственные накопления. Допускается приобретение готовой и строящейся недвижимости.
- Потратившимся на ремонт. Бывает, договор не предусматривает внутренней отделки комнат. В затраты включается не только проведение необходимых работ, но и оплата специалиста, составляющего смету.
- Обменявшие жилье на более дорогое и оплатившие разницу в стоимости.
- Подписавшие ипотечный договор.
Также налоговый вычет предоставляется людям, которые оформили новый кредит для погашения ранее взятого жилищного займа. На ипотечные деньги разрешается покупать квартиры в новостройках и бывшее в употреблении жилье.
Кому откажут в возврате подоходного налога при покупке квартиры
Налоговый вычет дают не на всякую купленную квартиру. Новоселам отказывают, если жилье приобретено:
- на стороннее финансирование, когда используются деньги материнского капитала или жилищная программа для военнослужащих;
- у человека, связанного родственными отношениями, а также договором попечительства.
Получение купившим квартиру гражданином официальной зарплаты – непременное условие возврата потраченных средств. Человек, не уплачивающий НДФЛ, ничего вернуть не может.
По этой причине индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения лишены вычета за купленную в собственность квартиру. Чтобы его добиться, меняют схему уплаты налогов или ищут официальное рабочее место в другой компании.
Сумма возврата не безразмерна. Приобретение квартиры на собственные накопления способствует получению суммы, не превышающей 2 млн рублей. Если в сделке участвовали ипотечные деньги, вычет предоставляется в размере:
- 3 млн рублей или менее – за выплаченные по ипотеке проценты;
- не больше 2 млн рублей – за обозначенный в договоре размер займа.
Это удешевляет ипотечные кредиты населению. Переплата становится минимальной. Граждане охотнее оформляют займы на жилье. Правда, возврат по процентам получат лишь граждане, взявшие ипотеку после 2014 года. Вычеты на купленные до этого времени квартиры не предоставляются.
Как получить налоговой вычет
Возвращается только потраченное. Купившим жилье обратно отдадут сумму, соответствующую внесенным в текущем отчетном периоде налогам. Когда она оказывается меньше назначенного государством предела, остальное забирают на следующий год и далее, пока деньги не выберут полностью.
Количество и площадь купленного жилья не меняет размера вычета. Главное – его стоимость. Пока не израсходованы 2 млн, льготой можно пользоваться. В случае превышения указанного лимита оформить возврат средств больше невозможно.
Финансовая осведомленность россиян слабая, поэтому не все о подобных вычетах знают. НДФЛ можно вернуть в любое время, независимо сколько его прошло с момента приобретения жилья. Если заявление на возврат написано, воспользоваться им необходимо в ближайшие 3 года. По прошествии указанного времени оно становится недействительным.
Особый случай – долевая собственность. Когда квартира приобретается не одним человеком, а семьей, применяют два подхода раздела недвижимого имущества:
- действующий до 2013 года;
- применяющийся с года 2014.
В первом случае квартиру делят согласно принадлежащим каждому члену семьи долям, во втором – по договоренности между ними.
Как рассчитать сумму подоходного налога за покупку квартиры
Если в предыдущие годы человек обменивал жилплощадь на квартиру и приобретал в собственность новое жилье, положены налоговые вычеты за каждую проведенную с объектом недвижимости операцию.
При сумме доплаты в 400 000 рублей и стоимости приобретенной жилплощади 1 млн налогоплательщик претендует на возврат в 1, 4 млн рублей. Это меньше установленного законом максимума. При подсчете важно учитывать заработную плату, так как с нее уплачивается НДФЛ.
С начисления в 35 000 рублей подоходный налог физического лица составит 13%, что эквивалентно 4 550 рублям в месяц или 54 600 за один год. Полученная сумма умножается на два. Далее пишется заявление на возврат средств размером в 109 200 рублей. За сделанные покупки гражданин вернет 182 000 рублей, переплаченных государству.
Какие документы нужны для оформления вычета за приобретение жилья
Без посещения Налоговой службы не обойтись. Здесь необходимо получить справку, которая сдается работодателю для дальнейшего оформления. В отделение ФНС Российской Федерации приносят подтверждающие документы, а работники службы тщательно их проверяют.
Если налоговый вычет оформляется на рабочем месте, нужно:
- предоставить документы, удостоверяющие приобретение жилого объекта или взятие ипотеки;
- написать соответствующее заявление и сдать его в Налоговую службу РФ;
- получить справку из ФНС, которая делается не больше 30 дней;
- написать второе заявление на вычет (теперь в бухгалтерию родного предприятия);
- дополнить заявление полученной в Налоговой службе справкой.
Если все пункты выполнены, в следующем месяце начнутся выплаты. Их будут добавлять к получаемой на работе зарплате. Оформляют вычеты по возврату НДФЛ и через ФНС, но при таком способе деньги выплачивают один раз в год.
Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет за квартиру по ипотеке: нюансы получения и оформления
Жилищный вопрос в России всегда является проблемным для многих семей. Но несмотря на все сложности государство осуществляет поддержку и внедряет льготы в данном направлении. Одним из таких инструментов является ипотека.
Любой работающий россиянин, заработная плата которого выплачивается официально и облагается государственным налогом в размере 13 %, имеет возможность получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке.
Данный вид сбора, или НДФЛ, то есть платеж на доходы, формируется на момент окончания налогового периода – простого календарного года.
Что такое налоговый вычет за квартиру
Сначала расскажем, что представляет собой имущественный возврат. Получение налогового вычета за квартиру по ипотеке – это возможность возврата части заработанных лично денежных средств, которые отчисляются государству работодателем.
Этот вычет может быть как имущественным, так и возмещающим оплату лечения или обучения, но у каждого имеются свои лимиты и особенности. Рассчитывать на подобный возврат могут практически все категории плательщиков: те, кто привлекал заемные средства, и те, кто оплачивал стоимость услуг или покупку жилья наличными.
Стоит отметить, подать документы на налоговый вычет по покупке квартиры в ипотеку можно в любой момент года.
Когда возможно оформить имущественный возврат:
- При покупке вторичного жилья – после регистрации прав собственности по завершении сделки купли-продажи и фиксации данных в Росреестре.
- При покупке строящегося жилья – после получения на руки акта приема-передачи.
В случае приобретения земельного участка под застройку собственного дома (или ИСЖ) льгота может оформляться только после получения на руки свидетельства о праве собственности на уже готовый жилой дом, который также будет зарегистрирован государственным органом.
Главной и самой важной специфичностью имущественного вычета является то, что он рассчитывается только на доходы, которые облагаются НДФЛ исключительно на год покупки земельного участка или недвижимости (исключением в данном случае являются пенсионеры, они могут рассчитывать на данную льготу за три предыдущих года). Но если имущественный возврат по ипотеке не был выплачен полностью в текущем налоговом периоде, то его остаток возможно перенести на следующие года, когда наберется достаточная сумма НДФЛ.
Случаи, когда невозможно распорядиться переплатой по НДФЛ:
- В случае оформления ипотеки или при прямой покупке жилья использовался материнский капитал, выделенные бюджетные средства или покупка осуществлялась за счет средств работодателя.
- В том случае, если договор купли-продажи заключается с родственником или между взаимозависимыми лицами, то есть второй стороной сделки является брат или сестра, супруг или супруга, родители или попечитель (как вариант – подопечный).
Главным условием для оформления налогового возврата является грамотное оформление документов при соблюдении законодательных норм и предоставление их в фискальные органы.
Возврат налогового вычета за квартиру по ипотеке может производить любой работающий гражданин, который трудоустроен официально.
Поэтому при оформлении ипотеки необходимо точно знать, по какой схеме ваш работодатель рассчитывается с персоналом, так как в случае серой зарплаты вам не произведут начисления НДФЛ и, соответственно, имущественный возврат.
Что нужно знать про налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Очень важно знать, как получить налоговый вычет за квартиру в ипотеке и на какие льготы можно претендовать при покупке недвижимости. Не все заемщики осведомлены, что имеется возможность получения налогового возврата после приобретения жилья.
Возможно, это связано с тем, что данная льгота мало продвигается среди ипотечных банков. В большинстве случаев это происходит по причине отсутствия послепродажного обслуживания клиентов в агентствах недвижимости.
Так как оформление налогового возврата – достаточно сложная процедура, и не все готовы заниматься этим.
[offerIp]
Важно отметить, что, помимо имущественного возврата от переплаченного НДФЛ по стоимости жилья или участка, имеется возможность его начислить и по выплаченным процентам за кредитные средства, что значительно увеличивает сумму возврата за ипотеку и положительно сказывается на кредитном обременении. С 1 января 2014 года были узаконены поправки в статье 220 Налогового кодекса РФ, которые вводят ограничение возможности получения возврата по выплаченным процентам до 3 млн рублей, данное требование не распространяется на тех, кто оформил жилье до 2014 года.
Стоит также отметить, что налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку или за наличные средства, можно получить только за последние три года. Этот период может наступить исключительно после оформления жилья или участка в собственность или получения акта приема-передачи.
Размер налогового вычета за квартиру по ипотеке
Налоговый возврат ограничивается суммой в 650 тысяч рублей, то есть 13 % от 5 миллионов рублей. Это максимальная сумма, на которую возможно оформить имущественный возврат. Данная сумма складывается из двух составляющих:
- Два миллиона рублей — это максимально возможная сумма за покупку квартиры, с которой можно оформить вычет.
- Три миллиона рублей – это максимально возможная сумма за уплату процентов по кредиту, с которой можно оформить вычет.
Налог в 13 % — это ежемесячный узаконенный сбор на доходы физических лиц, или НДФЛ, установленный государством, который рассчитывается работодателем и им же переводится по месту назначения. Из него и осуществляется налоговый возврат.
К примеру, гражданин приобрел квартиру в ипотеку по ставке банка 10 % и заплатил первоначальный взнос 20 %, стоимость жилплощади чуть больше пяти миллионов рублей, срок выплаты кредита 30 лет.
Итоговая сумма по условиям кредитного договора на ипотеку составит 8,5 миллиона рублей. Но по правилам закона рассчитать возврат можно только с 5 миллионов рублей, что в данном случае составит 650 тысяч руб.
Если же стоимость квартиры вместе с процентами по ипотеке меньше, допустим, 2,5 миллиона, то вычет составит 325 тысяч рублей.
Список документов на налоговый вычет за квартиру по ипотеке
Предположим, что вы взяли квартиру в ипотеку, а налоговый вычет не знаете, как оформить. Для этого необходимо собрать и предоставить все необходимые документы в фискальные органы.
Данная процедура сложная и требует усидчивости и скрупулезности, так как не допускаются даже малейшие ошибки.
К примеру, наиболее сложным для заполнения является декларация 3-НДФЛ для налогового вычета за квартиру в ипотеку.
Вот общий список:
- Налоговая декларация 3-НДФЛ, ее форма находится на сайте ФНС.
- Заявление на возврат налогового вычета с указанием банковских реквизитов для его перевода заявителю.
- Документы, удостоверяющие личность. В данном случае передаются заверенные копии.
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за те периоды, за которые планируется имущественный возврат.
- Договор купли-продажи объекта недвижимости (дома, квартиры или земельного участка).
- Документ, который подтверждает факт регистрации прав собственности. В случае покупки вторичного жилья это выписка из ЕГРН, для новостройки это акт передачи квартиры в собственность.
- Выписки или иные документы, которые подтверждают оплату, а также расписка продавца (нотариально заверенная копия).
Дополнительно могут потребоваться:
- Ипотечный договор в случае привлечения заемных средств для покупки жилья.
- График погашения ипотеки и выплаты процентов. Он оформляется исходя из условий оформления кредитного или ипотечного договора.
- Справка из банка по фактически уплаченным суммам кредита с указанием процентов.
- Выписка из банка, подтверждающая переводы, или сохранившиеся чеки, квитанции.
Если жилплощадь принадлежит обоим супругам:
- Справка о соглашении распределения вычета. Данная справка была включена в общий перечень после 1 января 2014 года и требуется в случае покупки квартиры стоимостью свыше 4 миллионов рублей. Если цена меньше, то производится автоматический пересчет возврата по сумме на 2 миллиона рублей.
Суть документа заключается в том, что можно распределить сумму между супругами исходя из их доходов. Это применяется в том случае, если у одного из супругов заработная плата значительно превосходит доходы второго и база НДФЛ у него, соответственно, больше, в этом случае получить налоговый вычет за ипотеку ему можно будет получить быстрее без пересчета сумм на последующие года.
Если в доле собственности присутствует ребенок:
- Свидетельство о рождении ребенка.
Чтобы распорядиться переплатой уплаченного НДФЛ, необходимо все документы подготовить заранее и проверить их на корректное заполнение, так как уполномоченный государством орган принимает только полный пакет вышеуказанных документов. Отсутствие какой-либо бумаги или наличие ошибок означает, что заявление принято не будет.
Пошаговая инструкция оформления и получения налогового вычета за квартиру по ипотеке в 2019 году
Купили квартиру в ипотеку и возвращаете налоговый вычет? Расскажем, каков порядок обращения в фискальный орган или через работодателя.
Через федеральную налоговую службу вы получите средства на свой счет в полном размере, а через работодателя механизм немного другой: ежемесячно с основной зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся положенная к возврату сумма не окажется выбранной.
При обращении в ФНС порядок действий будет следующим:
1 шаг. Сбор необходимых документов.
Собираем все бумаги, перечисленные выше. Внимательно изучите перечень документов, ведь даже при отсутствии одной бумаги заявление не примут, и вы потеряете время.
2 шаг. Передача комплекта документов в органы налоговой службы.
Бумаги передаются как при личном обращении, так и посредством Почты России. Первый вариант предпочтительнее, так как инспектор может на месте проверить предоставленные документы, их перечень и правильность заполнения данных. При отправлении почтой необходимо оформить письмо с уведомлением, к документам приложить опись.
3 шаг. Обработка документов органами налоговой службы.
По закону документы проверяются не более трех месяцев. Это так называемая камеральная проверка. По окончании срока вам приходит уведомление о результатах. Если документы прошли проверку, то вам рассчитают налоговый вычет за квартиру в ипотеку и сделают перевод на указанные реквизиты в течение месяца. В случае отказа необходимо будет уточнять причину и подавать документы заново.
Если вы решили оформить возмещение платежа через своего работодателя, то необходимо пройти 1-й и 2-й шаги нашей инструкции, а при получении уведомления от налоговой с положительным решением необходимо передать его в бухгалтерию компании, в которой вы работаете, и составить заявление о вычете НДФЛ. В этом случае работодатель не станет удерживать с заработной платы НДФЛ до полного исчерпания суммы возврата.
Особенности получения налогового вычета за квартиру по военной ипотеке
«Военная ипотека» – государственная программа поддержки военнослужащих, благодаря которой существует возможность покупки квартиры за счет государства. Несмотря на существенную государственную субсидию возможен также и имущественный вычет. Но с некоторыми ограничениями.
К примеру, если военнослужащий покупает себе жилье в 2019 году по программе «Военная ипотека» за 6,5 миллиона рублей, то государство оплачивает три миллиона от общей суммы, а покупатель вносит 3,5 миллиона собственных средств. Его имущественный вычет составит не более 260 тысяч рублей, то есть это те самые 13 % НДФЛ от 2 миллионов рублей, установленных по закону.
Можно ли получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за вторую квартиру
Основным новшеством 2014 года в законодательстве является то, что имущественный вычет определяется на покупателя, а не на объект покупки. То есть он может учитываться с покупки как одной квартиры, так и с нескольких.
Это очень удобно, если вы решили приобрести квартиру и земельный участок с домом одновременно.
Важно учитывать, что вычет из переплаты НДФЛ может оформляться либо только владельцем, либо супругами вместе, независимо от того, на кого оформлена ипотека или собственность.
По двум и более квартирам также возможен вычет, но и он ограничен 2 миллионами по законодательству.
К примеру, если вы приобрели две квартиры по 1,5 миллиона рублей, то ваш вычет составит не более 260 тысяч рублей – с суммы 2 миллиона рублей, разрешенной законом.
Раньше, до введения новых положений 2014 года, в этом случае вычет был бы предоставлен только по одному объекту на сумму 1,5 миллиона рублей.
Новые правила особенно выгодны при покупке нескольких недорогих квартир. Допустим, гражданин может приобрести и три объекта, к примеру, по цене 0,5 млн, 0,7 млн и 0,85 млн рублей. То есть, потратив за год 2,05 миллиона рублей, он имеет право на налоговый вычет с суммы 2 миллиона рублей.
Не нужно пренебрегать данным правом, а, наоборот, максимально использовать его, так как это позволяет вернуть затраченные средства на приобретение квартиры. Самое важное, что при покупке квартиры в ипотеку документы на налоговый вычет оформляются на основании утвержденных законом форм и требуют внимательности.
Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?
После приобретения жилья в ипотеку покупатель имеет право на некоторые виды вычетов, которые способны покрыть часть затрат. В настоящее время российским законодательством предусмотрено два вида возврата денежных средств — стандартный вычет и конкретный возврат денег по ипотечному займу.
Куда подать документы на налоговый вычет?
Полный комплект необходимых документов следует подавать в налоговую инспекцию.
Важно! Заявитель должен обращаться по месту своей регистрации. Фактический адрес новоиспеченной квартиры или дома значения здесь не имеет
Кто может получить вычет при ипотеке?
На возмещение денежных средств могут претендовать все граждане РФ. Но поскольку налоговый вычет на квартиру — это возврат НДФЛ, то законом предусмотрено обязательное трудоустройство и ежемесячно отчисляемый налог в пользу государства.
Альтернативно можно воспользоваться правом на вычет в случаях, когда человек уплатил налог по декларации 3-НДФЛ в размере 13% на иные источники дохода.
Если квартира оформлена в долевую собственность, например семьи, то возврат может получить один из них, так же имеет место вариант, когда супруги делят налоговый вычет между собой и за своих детей.
Сколько собственников у недвижимости, столько и пакетов документов должно быть предоставлено (при условии, что каждый из них имеет право на вычет).
Деление может быть оформлено в любом процентном соотношении.
Особенности стандартного вычета
Данная сумма начисляется за каждые 365 дней. Размер возврата равен общей сумме уплаченной приобретателем НДФЛ за отчетный период. Пока сумма не будет получена в полном объеме, получателю необходимо ежегодно обновлять и подавать документы для вычета в налоговую.
ВАЖНО: Право на возврат подоходного налога новый собственник квартиры, купивший ее в ипотеку, получает в размере первоначального взноса и (или) уплаченных банку процентов. Без оформления ипотеки – сразу после закрытия сделки по купле-продаже квартиры.
Размер налогового вычета составляет 13% от ее стоимости квартиры, но не более 260 тыс. руб, т.е. с 2 млн. рублей. Данная сумма выплачивается как сразу за весь год, атак и в течение длительного времени.
Если за указанный отчетный период заявитель не уплатил достаточный размер подоходного налога, срок возврата средств будет увеличен.
Необходимые документы для получения вычета
Для оформления возврата заявителю необходимо предоставить:
1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Это главный документ всего пакета, именно из ее сведений рассчитывается дальнейшая сумма выплат.2. Оригинал справки подтверждающей доходы по форме 2НДФЛ. Выдается в бухгалтерии организации, где трудоустроен собственник, в ней могут содержаться сведения за один или несколько лет.3. Заявление на оформление вычета. Помимо стандартной информации там следует обязательно указать расчетный счет или номер карты, куда будет переведен вычет. Важно, чтобы рублевый счет получателя был открыт в российском банке. Скачать бланк заявления на налоговый вычет можно на сайте Налоговой службы.4. Паспорт гражданина РФ и копии страниц (главная+прописка).5. Правоустанавливающий документ, подтверждающий владение недвижимостью и его копия (свидетельство на квартиру или выписка из ЕГРН).6. Документ, подтверждающий факт оплаты по договору (расписка, справка из банка). Нельзя не отметить, что без этого документа, налоговая вполне может отказать в приеме заявления, поэтому еще в процессе оформления сделки обязательно следует позаботиться о получении такого подтверждения.7. Документ подтверждающий совершение сделки (договор купли-продажи или долевого участия, переуступки);8. Если имеет место долевое строительство, то потребуется акт передачи.9. Если недвижимость приобретена в официальном браке, потребуют документ его доказывающий. А так же заявление о том, как делится вычет между супругами (если они оба являются собственниками).10. Документы совершеннолетнего (паспорт и его копии для лиц старше 14 лет, либо свидетельство о рождении и его копия для детей младше этого возраста), если он является собственником и на него так же оформляется вычет в пользу родителей.
Стоит отметить, что в случае оформления вычета на ребенка в пользу родителей, он не теряет своего права в дальнейшем на такой возврат.
Нюансы оформления возврата денежных средств по ипотеке
Если квартира куплена в ипотеку, то возврат производится в размере 13% от суммы процентов по ипотечному договору, уплачиваемые заявителем ежегодно, и не может превышать 390 тыс.руб. Сумма, с которой может быть оформлен возврат равна 3 млн. руб.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку может быть оформлен только после получения стандартного вычета. Документы на него можно подавать в тот же год, когда будет выплачен первый вычет. Право на оформление может быть реализовано в любое время после оформления недвижимости, даже через несколько лет.
Кредитные средства для такой выплаты должны быть именно целевыми. При этом покупатель недвижимости может часть денег взять из личных накоплений, и только часть в кредит. Ипотечный вычет выплачивается каждый год. Соответственно и документы придется подавать ежегодно.
Документы для налогового вычета по ипотеке
Заявителю необходимо предоставить следующий пакет документов:
1. Правильно заполненную декларацию 3НДФЛ.2. Справку о доходах 2НДФЛ по установленной форме.3. Письменное заявление на выплату.4. Паспорт и копии: главной и страницы с пропиской.5. Документ, подтверждающий владения недвижимостью.6. Документ, подтверждающий факт передачи денег.7. Справка о долевом строительстве (если жилье приобреталось в новостройке).8. Свидетельство о регистрации брака (если он зарегистрирован).9. Документы детей, если они входят в число собственников.10. Документ, подтверждающий ипотечный кредит и его копии (договор с банком).11. Официальная справка, подтверждающая погашения всех необходимых процентов, срок можно выбрать от года до двух-трех лет. Выдается в банке, где оформлен ипотечный договор.12. Годовой план платежей, с детальным оформлением всех сумм по месяцам и его копия. Может входить в состав ипотечного договора и быть оформлен отдельным документом.13. Платежное поручение, подтверждающие уплату ежемесячных взносов: достаточно чеков, распечатки истории платежей или уведомлений о переводах онлайн.
Списки документов для оформления не маленькие, но судя по отзывам получателей, собрать их не так сложно.
К тому же при необходимости всегда можно обратиться за помощью к многочисленным специалистам в этой сфере, которые помогут быстро оформить и подать необходимый пакет документов на получение рассмотренного возврата.
Налоговый вычет
Многие слышали об имущественном налоговом вычете при оформлении ипотеки, но не многие знают, как это сделать правильно и быстро. Поэтому мы решили подробно описать, как получить имущественный налоговый вычет, если вы взяли ипотеку.
Каждый гражданин, приобретающий жилье, может рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в соответствии с законодательством РФ. Используя это право, вы можете вернуть себе определённую сумму уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или не уплачивать в будущем сумму, которую удерживают каждый месяц из вашей заработной платы. Ставка НДФЛ составляет 13%.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, но не превышающих 2 млн руб. (т.е. вы сможете вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 260 тыс. руб. (2 млн руб. * 13%).
А в случае приобретения (строительства) жилья в кредит (ипотека) — также в сумме уплаченных процентов за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (т. е. вы сможете также вернуть себе уплаченный/не платить в будущем НДФЛ на сумму мах. 390 тыс. руб.).
Таким образом, общая сумма максимального возможного имущественного налогового вычета для ипотечных заёмщиков составляет до 650 тыс. руб. Законодательством Российской Федерации предусмотрено, что повторное предоставление указанных налоговых вычетов не допускается.
Когда наступает право на имущественный налоговый вычет, и как его получить?
Право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором вы получили передаточный акт и свидетельство о собственности, и распространяется на весь календарный год. Например, если документ датирован 31 декабря 2014 года, вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в течение 2014 года.
Способ 1. Получение имущественного налогового вычета по окончании календарного года в налоговой инспекции
Для этого необходимо:
- Получить справку (по форме 2-НДФЛ) из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов на доходы физических лиц за соответствующий год.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё:
- при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру или комнату;
- при погашении процентов по кредиту — договор об ипотеке (при наличии), кредитный договор, график погашения кредита.
- Подготовить копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика на приобретение (строительство) жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, расписки и т. п.);
- свидетельствующих об уплате процентов по кредитному договору — справка об уплаченных за год процентов за пользование кредитом. Вы можете получить справку бесплатно за пару минут в ВТБ-Онлайн. Для этого зайдите в раздел «Прочее» и выберете «Заказ справок». Справка придет на указанный вами email. Также вы можете получить справку в офисе банка.
- При приобретении (строительстве) жилья в общую совместную собственность подготовить:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки (супругов) о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.
- Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Быстро и без ошибок можно оформить 3-НДФЛ с помощью сайта www.nalog.ru:
- через сервис «Личный кабинет». Для этого у вас должен быть доступ в личный кабинет;
- либо скачайте программу для подготовки сведений по форме 3-НДФЛ.
- Загрузить все документы в «Личном кабинете» на сайте www.nalog.ru или предоставить в налоговую инспекцию.
Точный перечень документов рекомендуем уточнить в налоговой инспекции по вашему месту жительства.
Право на получение налогоплательщиком имущественных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов.
После проверки ваших документов налоговая инспекция должна вынести решение — одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на ваш счёт, реквизиты которого вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц.
Способ 2. Получение имущественного налогового вычета в течение всего года при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговой инспекции
Для этого налогоплательщику необходимо:
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (в соотв. с п.3, 4 способа 1).
- Написать и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный налоговый вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
- По истечении 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный налоговый вычет и предоставить его работодателю, которое будет являться основанием для не удержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
- При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Если имущественный налоговый вычет полностью не использован налогоплательщиком в текущем году, то его остаток переносится на последующие годы до полного его использования.
Наиболее удобный способ получения имущественного налогового вычета — по окончании календарного года в налоговой инспекции за весь год сразу.
В том случае, если вы уже обращались за получением вычета и у вас осталась небольшая сумма, подлежащая к возврату, вы можете, не дожидаясь окончания года, получить имущественный налоговый вычет через своего работодателя.
В любых правилах бывают исключения
Внимание! Имущественный налоговый вычет на сумму расходов на приобретение (строительство) жилья не применяется в следующих случаях:
- Если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств.
- Если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимым (т. е. сделки с супругом, родителями (усыновителями), детьми (в т. ч. усыновлёнными), полнородными и неполнородными братьями и сёстрами, опекуном, попечителем, подопечным).
На заметку:
- При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
- При заполнении заявления на возврат имущественного налогового вычета, необходимо будет указать счёт, на который вам будет перечислена причитающаяся сумма денежных средств. Распечатайте заранее из ВТБ-Онлайн (раздел «Счета и карты») реквизиты вашего счёта.
- После подачи полного пакета документов в налоговую инспекцию уточните номер телефона, по которому в дальнейшем вы сможете получать информацию о ходе рассмотрения вашего заявления на имущественный налоговый вычет.
Пример расчёта имущественного налогового вычета
- Вы приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб., из которых 2,5 млн руб. оплачено за счёт ипотечного кредита, предоставленного на срок 10 лет. Допустим, общая сумма начисленных процентов за весь срок пользования кредитом составляет 2 175 240 руб.
- Доход физического лица за 2014 год составил 800 тыс. руб.
- Ставка НДФЛ равна 13%.
Максимальная сумма расходов на приобретение квартиры, с которой будет произведен имущественный налоговый вычет — 2 млн руб. Максимальная сумма расходов по уплате процентов за кредит, с которой будет произведён имущественный налоговый вычет – 3 млн руб.
Общая сумма налогового вычета составит: (2 000 000 + 2 175 240)* 13% = 542 781 руб., из них 260 тыс. руб. (2 млн руб.*13%) с суммы фактических расходов на приобретение квартиры, 282 781 руб. (2 175 240 руб.* 13%) с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту.
При этом необходимо учитывать, что имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов нужно будет получать в течение всего срока кредита, т. е.
10 лет, так как имущественный налоговый вычет с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту предоставляется по мере их уплаты банку (за истекший период пользования кредитом). Для этого необходимо каждый год подавать полный комплект документов в налоговую инспекцию.
Платёжные документы по кредиту, подтверждающие уплату процентов, должны быть выписаны только на того человека, который оформил на себя имущественный налоговый вычет.
Сумма удержанного НДФЛ за 2014 год = 104 тыс. руб. (800 тыс. руб. (доход)*13%) , что меньше причитающейся общей суммы имущественного налогового вычета (542 781 руб.). В таком случае остаток суммы переносится на последующие годы до полной её выплаты.